Zelfstandigenaftrek uitgelegd

Belastingen (Algemeen)

De zelfstandigenaftrek is een speciale aftrekpost voor ondernemers, dus ook voor zzp’ers. Door de zelfstandigenaftrek betaal je als zelfstandig ondernemer minder belasting bij de inkomstenbelasting. In dit artikel lees je alles wat je erover moet weten.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een bedrag dat je mag aftrekken van je gemaakte winst. En dat is voordelig, want hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. De zelfstandigenaftrek geldt voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en die bij het begin van het jaar nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. De zelfstandigenaftrek is vanaf 1 januari 2021 € 6.670 (was € 7.030 in 2020) en zal in de komende 15 jaar worden afgebouwd naar € 3.240. 

Wanneer heb je recht op de zelfstandigenaftrek?

Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek als:

  • je ondernemer bent voor de Belastingdienst;
  • je voldoet aan het urencriterium;
  • je op 1 januari de AOW-leeftijd nog niet bereikt hebt. Heb je de AOW-leeftijd al wel bereikt? Dat is de zelfstandigenaftrek de helft.

Wanneer ben je ondernemer voor de Belastingdienst?

De Belastingdienst let hierbij op verschillende criteria, zoals:

  • Maak je winst als ondernemer en hoeveel?
  • Bepaal je zelf welke werkzaamheden je verricht en hoe?
  • Beschik je over kapitaal?
  • Steek je 1.225 uur of meer in je bedrijf?
  • Heb je meer dan drie opdrachtgevers?
  • Promoot je jouw bedrijf?
  • Loop je ondernemersrisico?
  • Ben je aansprakelijk voor de schulden van je ondernemer?

Als je op de meeste punten ‘ja’ zegt, dan word je waarschijnlijk als ondernemer gerekend voor de Belastingdienst. Het is hiervoor vooral belangrijk om voldoende opdrachtgevers te hebben en te voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.

Wat is het urencriterium voor zelfstandig ondernemers?

Het urencriterium is, samen met andere aftrekposten, bedacht om het zelfstandig ondernemerschap te stimuleren. Met dit criterium wordt namelijk voorkomen dat iedereen zich inschrijft bij de Kamer van Koophandel om met minimale werkzaamheden van deze speciale regeling te profiteren. Het urencriterium is 1225 uur per jaar.

Lees op onze pagina over het urencriterium hoe dit criterium precies werkt en welke uren je mag meetellen.


Startersaftrek: verhoging van zelfstandigenaftrek

Als startende ondernemer kan je aanspraak maken op een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Dit doe je met de startersaftrek. In de eerste vijf jaren van de onderneming kan je deze extra aftrek maximaal drie keer toepassen.

De startersaftrek bedraagt € 2.123.


Gerelateerde producten

Deel deze pagina: